سامانه مودیان مالیاتی یک پروژه دیجیتال وزارت امور اقتصادی و دارایی ایران است که هدف آن دیجیتالی‌سازی فرآیندهای مالیاتی، افزایش شفافیت و کاهش فساد مالیاتی است.
این سامانه امکان ثبت، پرداخت و پیگیری مالیات را به‌صورت الکترونیکی فراهم کرده و از فناوری‌های هوش مصنوعی، امنیت سایبری و یکپارچگی با سامانه‌های دولتی بهره می‌برد.
هدف اصلی از اجرای این سامانه، افزایش کارایی ساختار مالیاتی کشور و کاهش تعاملات حضوری میان مالیات‌دهندگان و سازمان امور مالیاتی است. اهداف کلیدی این پروژه شامل موارد زیر است:
دیجیتالی‌سازی فرآیندهای مالیاتی و کاهش وابستگی به فرم‌های کاغذی
افزایش شفافیت در ارائه اطلاعات مالیاتی
کاهش فرصت‌های فرار مالیاتی از طریق نظارت الکترونیکی
افزایش راحتی مالیات‌دهندگان از طریق ارائه خدمات آنلاین
ثبت‌نام آنلاین: امکان ثبت‌نام آسان و سریع برای مودیان جدید.
اظهارنامه مالیاتی آنلاین: ارائه و ارسال اظهارنامه مالیاتی به صورت الکترونیکی، بدون نیاز به مراجعه حضوری.
پرداخت مالیات آنلاین: پرداخت مالیات از طریق درگاه‌های پرداخت امن و متنوع.
مشاهده اطلاعات مالیاتی: دسترسی به اطلاعات مالیاتی، از جمله سوابق پرداخت، بدهی‌ها، و وضعیت مالیاتی.
ارتباط با سازمان امور مالیاتی: امکان ارسال پیام و درخواست پاسخ از سازمان امور مالیاتی.
دریافت گواهی مالیاتی: دریافت گواهی مالیاتی به صورت آنلاین.
مدیریت اطلاعات مالی: امکان به‌روزرسانی و مدیریت اطلاعات مالیاتی.
پشتیبانی آنلاین: ارائه پشتیبانی و راهنمایی به مودیان از طریق چت آنلاین، ایمیل، و تلفن.
امنیت: استفاده از پروتکل‌های امنیتی پیشرفته برای حفاظت از اطلاعات مودیان.
کاهش هزینه‌ها: کاهش هزینه‌های مربوط به چاپ، ارسال، و پردازش اظهارنامه‌های مالیاتی کاغذی.
صرفه‌جویی در زمان: صرفه‌جویی در زمان مودیان و کارمندان سازمان امور مالیاتی.
افزایش دقت: کاهش خطاهای ناشی از ورود دستی اطلاعات.
افزایش شفافیت: افزایش شفافیت در فرآیندهای مالیاتی.
بهبود کارایی: بهبود کارایی سازمان امور مالیاتی و افزایش رضایت مودیان.
دسترسی آسان: دسترسی به خدمات مالیاتی در هر زمان و مکان.
حفاظت از محیط زیست: کاهش مصرف کاغذ و حفظ محیط زیست.
طبق بند ج ماده ۱ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان «کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و اشخاص حقوقی موضوع فصل‌های چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیات‌های مستقیم مصوب 1366/12/3 با اصلاحات و الحاقات بعدی آن، مشمول قانون سامانه مودیان هستند.
افرادی که مشمول قوانین و تعهدات مالیاتی هستند و از نظر درآمد یا نوع فعالیت، ملزم به ارائه اطلاعات مالیاتی به اداره مالیات می‌باشند باید در سامانه مودیان مالیاتی ثبت‌نام کنند. به بیان دیگر، ثبت‌نام در این سامانه برای موارد زیر الزامی است:
اشخاص حقیقی دارای فعالیت اقتصادی یا درآمد مشمول مالیات:
هر شخص حقیقی که از طریق فعالیت‌های تجاری، صنعتی، خدماتی یا حرفه‌ای درآمدی کسب می‌کند و طبق قوانین مالیاتی ملزم به پرداخت و اظهار مالیات است.
اشخاص حقوقی و شرکت‌ها:
تمامی شرکت‌ها، موسسات، بنگاه‌ها و نهادهای حقوقی که فعالیت اقتصادی و تجاری دارند و طبق مقررات مالیاتی موظف به ثبت و اعلام اطلاعات مالیاتی می‌باشند.
فعالیت‌های تجاری و صنعتی:
مشاغل و فعالیت‌هایی که به هر نحو درآمدزا هستند، مانند واردکنندگان، صادرکنندگان، خدمات دهندگان و تولیدکنندگان، در صورت داشتن درآمد مشمول مالیات، باید اقدام به ثبت‌نام کنند.
موارد دیگر بر اساس قوانین مالیاتی:
در برخی شرایط، حتی اشخاص یا نهادهایی که ممکن است در نگاه اول مشمول نشدنی به نظر آیند، به موجب تعیین حد درآمد معاف یا تغییرات قانونی جدید، ملزم به ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی می‌شوند.
به طور کلی ثبت نام در سامانه مودیان نیازمند موارد زیر است:
مرحله اول: ثبت نام در نظام مالیاتی
مرحله دوم: اخذ گواهی امضای الکترونیکی از مراکز صدور گواهی
مرحله سوم: دریافت یک شناسه حافظه مالیاتی منحصر به فرد با ورود به پوشه سیستم مالیات دهندگان
مرحله چهارم: اخذ شناسه کالا و خدمات برای صورتحساب الکترونیکی
مرحله پنجم و آخر: تکمیل ثبت نام در سامانه مودیان
برخلاف بسیاری از سامانه ها، برای ثبت نام در سامانه مودیان تنها به کد ملی و احراز هویت نیاز ندارید. در عوض، باید قبلاً ثبت نام مالیاتی خود را تکمیل کنید. پس از ثبت نام در سامانه مالیاتی، امکان بررسی و دسترسی به سامانه پرونده مودیان وجود دارد.
برای ثبت نام در سامانه مالیاتی و تشکیل پرونده لازم است وارد درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir شده و از سربرگ دریافت اطلاعات کاربری در سامانه مالیاتی ثبت نام کنید. اگر شما یک نهاد ارزش افزوده هستید، باید قبل از ثبت نام در سامانه مودیان، ارزش افزوده خود را نیز ثبت کنید. این موارد از جمله ارائه لیست بیمه از تعهدات قانونی صاحبان مشاغل است. کارفرمایان می توانند از طریق سایت سازمان تامین اجتماعی به نشانی es.tamin.ir درخواست بیمه کارکنان خود را ارسال کنند.
یکی دیگر از مهمترین پیش نیازهای ثبت نام در سامانه مودیان، اخذ گواهی امضای الکترونیکی است. برای این کار ابتدا باید به وب سایت gica.ir مراجعه و بر روی گزینه «درخواست گواهی امضای الکترونیکی» کلیک کنید. پس از تکمیل مراحل ثبت نام و احراز هویت، کد رهگیری دریافت خواهید کرد. پس از دریافت کد رهگیری، لازم است به یکی از دفاتر پیشخوان دولت مراجعه و از آنها توکن با امضای الکترونیکی دریافت کنید.
یکی از مزایایی که مودیان پس از ثبت نام در سامانه مودیان می توانند از آن بهره مند شوند، امکان مشاهده سوابق مالیاتی با کد ملی است. پس از تکمیل ثبت نام، با وارد کردن آدرس my.tax.gov.ir می توانید درخواست «استعلام بدهی مالیاتی» را ارسال و کلیه سوابق مالیاتی را بررسی کنید.
شماره مالیات یکتا یک کد 6 رقمی منحصر به فرد است که به هر حافظه مالیاتی اختصاص می یابد. هر فاکتور الکترونیکی پس از صدور باید دارای یک شماره مالیاتی منحصر به فرد باشد و بخشی از شماره های آن یک شماره مالیاتی منحصر به فرد را تشکیل می دهد.
برای دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی، لازم است کلید عمومی را که پس از دریافت گواهی امضای الکترونیکی دریافت کرده اید، در قسمت مربوط به «شناسه های منحصر به فرد حافظه مالیاتی» در پوشه سامانه مودیان وارد کنید.پس از دریافت شناسه منحصربفرد حافظه مالیاتی با در دست داشتن این کد به یکی از شعب دفاتر پیشخوان مراجعه و توکن سامانه مودیان را دریافت کنید.
ابتدا وارد درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir شوید و بر روی گزینه “ورود به کارپوشه” کلیک کنید. پرونده مالیاتی که می‌خواهید برای آن شناسه یکتا حافظه مالیاتی دریافت کنید را انتخاب کنید.
در داشبورد سمت راست بخش عضویت بر روی گزینه “شناسه‌های یکتا حافظه مالیاتی” کلیک کنید و بر روی دکمه “دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی” کلیک کنید.
در این مرحله باید تعیین کنید که از چه روشی ارسال صورتحساب الکترونیکی انجام می‌شود.
ارسال مستقیم توسط مؤدی(از طریق نرم افزار حسابداری)
ارسال توسط شرکت های معتمد
ارسال توسط سامانه های دولتی
در این مرحله باید فایل کلید عمومی که قبلاً از طریق از سایت www.gica.ir دریافت شده را از سیستم خودتان انتخاب و بارگذاری نمایید.
در این مرحله اطلاعات مربوط به کد پستی و آدرس شما نمایش داده می‌شود. در صورت درست بودن این اطلاعات به مرحله بعد بروید.
در این مرحله اگر از پایانه فروشگاهی خاصی مانند دستگاه کارتخوان، درگاه پرداخت یا . . . استفاده می‌کنید، اطلاعات مربوطه را انتخاب و روی دکمه بعدی کلیک کنید.
در این مرحله باید اطلاعات حافظه مالیاتی و پایانه فروشگاهی خود را وارد و دکمه بعدی را انتخاب کنید.
در مرحله بعدی اطلاعات ثبت شده را بررسی کنید در صورت نبود مشکل دکمه اتمام را انتخاب نمایید.
آخرین پیش نیاز ثبت نام در سامانه مودیان، اخذ شناسه عمومی کالا و خدمات است. شناسه کالا و خدمات در واقع یک کد منحصر به فرد است که به گروه خاصی از کالاها یا خدمات اختصاص داده شده است. برای دریافت شناسه کالا و خدمات می توانید از طریق سایت سازمان امور مالیاتی به نشانی stuffid.tax.gov.ir یا فایل اکسل صادر شده توسط این سازمان با بیش از 34000 قلم کالا و خدمات اقدام کنید.
در صورتی که شناسه کالا و خدمات شما در فایل ارائه شده توسط سازمان امور مالیاتی موجود نباشد، می توانید با ثبت نام در سامانه جامع تجارت ایران، شناسه کالا و خدمات مورد نظر را ایجاد کنید. برای ارسال صورتحساب الکترونیکی، باید یک شناسه حافظه مالیاتی منحصر به فرد و شناسه کالا و خدمات داشته باشید.
اکنون که تمامی پیش نیازهای لازم برای ثبت نام سامانه مودیان را تامین کرده اید، می توانید به راحتی ثبت نام خود را تکمیل کنید.برای این کار کافی است وارد درگاه خدمات الکترونیکی کشوری سازمان امور مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir شده و بر روی دکمه ثبت نام کلیک کنید. با وارد کردن کد ملی (برای اشخاص حقیقی) و کارت ملی (برای اشخاص حقوقی) و کد تصویر امنیتی وارد درگاه می شوید.
در آخرین مرحله ثبت نام سامانه مودیان، پس از ورود به پورتال، روی گزینه «عضویت در سامانه مودیان و ایجاد کارپوشه» کلیک کنید. سپس نام کاربری و رمز ورود به سامانه مودیان به شماره همراه شما ارسال می شود. شماره موبایل اعلام شده توسط مودی باید به نام او باشد. در غیر این صورت ثبت نام انجام نخواهد شد. با وارد کردن نام کاربری و رمز عبور موقتی که سازمان امور مالیاتی به آدرس tp.tax.gov.ir برای شما ارسال می کند، وارد پوشه سامانه مودیان می شوید. اگر وارد پوشه سیستم مودیان شوید و پرونده خود را مشاهده نکردید به این معنی است که اظهارنامه مالیاتی یا اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده شما در سامانه تکمیل نشده است.
گام اول : برای ثبت نام در سامانه مودیان ابتدا باید به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید و وارد پروفایل خود شوید.
گام دوم : بعد از ورود به درگاه ملی خدمات الکترونیک به صفحه زیر رو به رو خواهید شد که داشبورد مالیاتی شما است. در سمت چپ صفحه گزینه عضویت در سامانه مودیان و ایجاد کارپوشه را مشاهده می کنید، بر روی آن کلیک کنید.
گام سوم : بعد از انتخاب گزینه عضویت در سامانه مودیان و ایجاد کارپوشه یک پیام برای شما نمایش داده می شود ” آیا از عضویت در سامانه مودیان و ایجاد کارپوشه اطمینان دارید؟ ” دکمه تایید را انتخاب کنید.
گام چهارم : بعد از تایید یک پیام جدید برای شما ظاهر می شود ” کارپوشه شما در سامانه مودیان فعال شد و مشخصات کاربری به شماره همراه شما پیامک شد”
پیامک نام کاربری و رمز عبور برای ورود به کارپوشه سامانه مودیان به صورت تصویر زیر است که برای صاحب کسب و کار یا مدیر عامل ارسال می شود که شماره موبایل خود را در پرونده مالیاتی ثبت کرده است:
گام پنجم و نهایی : سپس با مراجعه به صفحه ورودی سامانه مودیان و وارد کردن نام کاربری و رمز عبور وارد کارپوشه سامانه مودیان می شوید و بعد از ورود صفحه زیر مشاهده می شود. همچنین مودیان پس از کارپوشه می بایست نسبت به تکمیل عضویت خود در سامانه مودیان اقدام کنند و از بخش عضویت شناسه یکتای حافظه مالیاتی خود را دریافت کنند.
